Heredar una casa en Mallorca: impuesto de sucesiones en Baleares, trámites y plazos
Cuánto se paga en Baleares al heredar una vivienda, qué cambia si el fallecido o los herederos no residen en España, plazos, plusvalía y pasos ante notario.
En este artículo
- ¿Cuánto se paga en Baleares al heredar una vivienda?
- ¿Y si el fallecido o los herederos no viven en España?
- Plazos que no debes dejar pasar
- Plusvalía municipal al heredar
- Paso a paso: cómo heredar una casa en Mallorca
- Testamento y reglamento europeo de sucesiones
- ¿Y si los herederos quieren vender?
- Cómo te ayudamos
- Preguntas frecuentes
Si heredas una casa en Mallorca de tus padres, tu pareja o tus hijos, en Baleares el impuesto de sucesiones tiene una bonificación del 100 %: en la práctica no se paga. Aun así, hay que presentar la declaración en un plazo de seis meses, pagar la plusvalía municipal y hacer la escritura de herencia ante notario. Hermanos, sobrinos y otros parientes sí pagan, aunque con bonificaciones parciales en algunos casos. En esta guía te explicamos cómo funciona, también cuando el fallecido o los herederos viven fuera de España.
Es una situación que vivimos a menudo con familias alemanas que compraron en Portocolom hace décadas: los hijos heredan la casa desde Alemania y no saben por dónde empezar. Lo más importante es no dejar pasar los plazos.
¿Cuánto se paga en Baleares al heredar una vivienda?
El impuesto depende del parentesco con el fallecido. En Baleares los herederos se dividen en cuatro grupos:
| Grupo | Quiénes | Bonificación en Baleares |
|---|---|---|
| I | Hijos y descendientes menores de 21 años | 100 % |
| II | Hijos y descendientes de 21 años o más, cónyuge, pareja estable registrada, padres y ascendientes | 100 % |
| III | Hermanos, sobrinos, tíos y parientes por afinidad | Parcial (60 % o 35 %, según el caso) |
| IV | Primos, parientes más lejanos y personas sin parentesco | Sin bonificación |
La bonificación del 100 % para los grupos I y II está en vigor desde 2023, y la de los parientes del grupo III se reformó en 2025. Ojo: las parejas de hecho solo entran en el grupo II si están inscritas en el registro de parejas estables de Baleares.
¿Y si el fallecido o los herederos no viven en España?
Es la pregunta clave para los propietarios extranjeros:
- Si el fallecido vivía en Baleares (la mayor parte de los últimos cinco años), se aplica la normativa balear y la declaración se presenta en la Agencia Tributaria de las Illes Balears.
- Si el fallecido no era residente en España, los herederos pueden aplicar la normativa de la comunidad donde está la mayor parte de los bienes en España; con una casa en Mallorca, la balear, con sus bonificaciones. En este caso la declaración se presenta ante la Agencia Tributaria estatal.
- Los herederos no residentes tienen los mismos beneficios que los residentes, pero necesitan NIE para cualquier trámite.
Impuestos en tu país
Tu país de residencia también puede gravar la herencia. Entre España y Alemania no hay convenio para evitar la doble imposición en herencias, así que el impuesto alemán puede aplicarse además del español; lo pagado en España puede descontarse en algunos casos. Revísalo con tu asesor en Alemania antes de aceptar la herencia.
Plazos que no debes dejar pasar
| Trámite | Plazo |
|---|---|
| Declaración del impuesto de sucesiones (modelo 650), aunque salga a pagar 0 € | 6 meses desde el fallecimiento; se puede pedir una prórroga de otros 6 dentro de los primeros 5 meses |
| Plusvalía municipal | 6 meses desde el fallecimiento, prorrogables hasta 1 año |
Sin la declaración presentada, la vivienda no se puede inscribir a nombre de los herederos en el Registro de la Propiedad, ni venderse con normalidad.
Plusvalía municipal al heredar
Heredar una vivienda también genera la plusvalía municipal, que grava el aumento de valor del suelo desde que el fallecido la adquirió. Se calcula como en una venta, por el método objetivo o por la ganancia real, el que resulte más favorable, y si el suelo no ha ganado valor no se paga. Algunos ayuntamientos aplican bonificaciones cuando la vivienda era la residencia habitual del fallecido y se hereda por hijos o cónyuge; pregunta en el ayuntamiento correspondiente, porque hay que solicitarlas.
Paso a paso: cómo heredar una casa en Mallorca
- Certificado de defunción. Si el fallecimiento fue en el extranjero, con apostilla o en formato internacional, y traducido si hace falta.
- Certificado de últimas voluntades. Se pide en España, a partir de los 15 días hábiles del fallecimiento, y dice si había testamento español.
- Testamento o, si no lo hay, declaración de herederos. Si el fallecido residía fuera, puede hacer falta el certificado sucesorio europeo o los documentos de su país.
- NIE de todos los herederos.
- Escritura de aceptación y adjudicación de herencia ante notario en España (en persona o con poder notarial).
- Declaración del impuesto de sucesiones y de la plusvalía, dentro de plazo.
- Inscripción en el Registro de la Propiedad y cambio de titular en el Catastro, el IBI y los suministros.
Testamento y reglamento europeo de sucesiones
Desde 2015, el reglamento europeo de sucesiones establece que se aplica la ley del país donde el fallecido tenía su residencia habitual, salvo que haya elegido en su testamento la ley de su nacionalidad. Para un propietario alemán con casa en Mallorca, tener además un testamento español para los bienes en España suele simplificar mucho los trámites para los herederos. Consulta con un notario o abogado cómo coordinarlo con tu testamento alemán.
¿Y si los herederos quieren vender?
Muchos herederos deciden vender la casa. Para hacerlo, la herencia tiene que estar aceptada e inscrita. Al vender, la ganancia se calcula a partir del valor declarado en la herencia, así que conviene declarar un valor correcto. Te lo explicamos en vender casa en Mallorca, y si los herederos no residen en España, no olvides el modelo 210 anual mientras la casa siga siendo vuestra.
Si aún no sabéis cuánto vale la vivienda heredada, podéis pedirnos una valoración gratuita, online o con visita. La valoración online es útil si alguno de los herederos vive fuera de España.
Cómo te ayudamos
Si heredas una vivienda en Portocolom o el sureste de Mallorca, te ayudamos a valorarla, a revisar la documentación y, si decidís vender, a hacerlo con calma y en vuestro idioma. Trabajamos con notarios, abogados y gestorías de la zona acostumbrados a herencias con herederos extranjeros.
Preguntas frecuentes
¿Se paga impuesto de sucesiones en Mallorca al heredar de los padres?
No, en la práctica: hijos, cónyuge y padres tienen una bonificación del 100 % en Baleares. Pero hay que presentar la declaración en plazo.
¿Qué plazo hay para declarar una herencia en Baleares?
Seis meses desde el fallecimiento, prorrogables otros seis si se piden en los primeros cinco.
Mis padres eran alemanes y no residentes. ¿Se aplica la bonificación balear?
Sí. Los herederos pueden aplicar la normativa balear si la mayor parte de los bienes en España están en Baleares. La declaración se presenta ante la Agencia Tributaria estatal.
¿Hay que pagar también impuestos en Alemania?
Puede que sí: no hay convenio de doble imposición entre España y Alemania para herencias. Consúltalo con tu asesor fiscal alemán.
Este artículo es informativo y está actualizado a octubre de 2026. Cada herencia es distinta: consulta tu caso con un notario, abogado o asesor fiscal.
